Что лучше открыть ип или ооо. Что лучше открыть

Наличие перспективной бизнес-идеи в дальнейшем может стать фундаментом для начинания и развития собственного бизнеса и достижения финансовой независимости. Главным моментом является выбор определенной формы для реализации бизнеса.

Определение понятий

На практике было доказано, что ИП и ООО, среди многих позиций организационно-правовой формы, являются более удобными и популярными .

Перед выбором между указанными двумя формами бизнеса, необходимо понять, что же из себя представляют и какие особенности имеют ИП и ООО.

ООО является юридическим лицом, которое осуществляет коммерческую деятельность. Учредительным документом данной организации является устав . ООО имеет 1 или несколько учредителей, каждый из которых имеют свою долю ООО. Количество и состав владельцев со временем может поменяться, но это не повлияет на работу организации и на получение прибыли.

Организация несет ответственность своим, а не личным имуществом ее учредителей, за исключением некоторых случаев. Например, если учредителем было осуществлено мошенничество.

ИП формально не считается юридическим лицом. ИП ̶ это физическое лицо, получившее право заниматься предпринимательством, в т. ч. наймом сотрудников . То имущество и денежные средства, которые были вложены в дело, остаются его собственностью. За свои действия ИП отвечает всем своим имуществом, даже после закрытия ИП.

ИП и ООО ̶ это разные правовые субъекты , которые имеют непохожие права и обязанности, и несут различную правовую (гражданскую, налоговую, административную и уголовную) ответственность.

В России регистрация бизнеса происходит быстрым и упрощенным путем . Лицо может получить статус индивидуального предпринимателя за 3 рабочих дня, заплатив 800 рублей за гос. пошлину. Для оформления ООО (за три рабочих дня), также платиться гос. пошлина в размере 4000 рублей. С помощью бесплатных онлайн-сервисов или сайта ФНС становится возможным осуществить быструю подготовку документов для открытия указанных форм бизнеса.

Таблица отличий

ИП и ООО, при вопросе первичной регистрации, почти не отличаются друг от друга. Их различие состоит в ведении бизнеса . Данные организационно-правовые формы имеют как положительные, так и отрицательные стороны, проанализировав которые, посредством визуальных таблиц можно сделать соответственный вывод.

Более важные

Чтобы понять, какими главными отличиями обладают ИП и ООО, можно посмотреть следующую таблицу.

ИП	ООО
Свободное распоряжение личным доходом (пополнение или снятие денег с расчетного счета и т.д.). При получении прибыли не платит дополнительный налог.	С дивидендов удерживается налог (13%) от личной прибыли. То есть, для получения дохода собственнику ООО следует платить 13% дополнительного налога.
За свои обязательства подлежит к ответственности всем своим имуществом, Даже при снятии ИП с государственной регистрации.	Учредители компании не ответственны своим личным имуществом за ее обязательства, которые подлежат прекращению, по части долгов. Директора и владельцы несут ответственность за свои противозаконные действия.
Не обязан иметь бухгалтерский учет.	Все компании несут обязательство вести бухгалтерский учет, невзирая на форму налогообложения.
Если ИП не имеет своих работников, то он не подает за них ежеквартальные отчеты ИФНС, ПФР, ФСС.	ООО ежеквартально подает ЕРСВ и 4-ФСС, 2-НДФЛ, 6-НДФЛ.
ИП оформляется по месту жительства, указанного в его паспортных данных. Он может работать где угодно на территории РФ. Не требуется оформление филиалов, чтобы работать в других городах страны.	Обязана оформляться в других городах. Регистрация компаний осуществляется по юр. адреса главного офиса. Для осуществления работ в других городах, требуется оформление филиалов, представительств, обособленных подразделений. В случае оформления филиала, лишается права на УСН, а при оформлении подразделении и представительства – нет.
Более сложно обстоят дела с инвестициями и кредитом. Юридически непростым является описание плана и обязательств. Поскольку не ведет бухучет, процесс прослеживания за финансовым положением осложняется. Банки не предоставляют кредиты и ипотеки, либо требуют поручительский залог. ИП не может быть заложен в банке, в качестве залога.	Более доступны инвестиции и кредиты. Компания для инвесторов более предпочтительна. Можно в уставе установить дополнительные обязательства. ООО и его имущество может стать предметом в залоге для банка.

Незначительные различия

Ниже приведена таблица менее важных отличий между ИП и ООО.

ИП	ООО
Обязуется платить определенную сумму в Пенсионный фонд РФ. В 2018 году фиксированные пенсионные и медицинские общие взносы составляют 32,385 рубля + 1 % от суммы, которая превышает доход (свыше 300 000 рублей). Взнос оплачивается даже в случае, если не был получен доход.	Возможно бесплатное простаивание ООО. Многие организации, не начисляют зарплату директора, в особенности, если он является также учредителем. В случае простоя, директор отправляется в отпуск за свой счет. Может много лет простаивать и не платить налоги.
Расчетные счета застрахованы. Страховая сумма составляет до 1,4 миллиона рублей. Агентство по страхованию вкладов может вернуть обратно это сумму в течение 2 недель при банкротстве бизнесмена или отзыва его лицензии. Банк должен входить в АБС.	Расчетные счета не застрахованы, в случае банкротства банка. Деньги могут быть возвращены через общую кредиторскую очередь. Однако, это сложный и маловероятный процесс.
Первоначальные платы обойдутся не так дорого. При регистрации нет необходимости иметь устав и уставной капитал, а также ̶ печать и расчетный счет.	Действуют большие первоначальные платы, а также ̶ платы в дальнейшем. При оформлении необходимо иметь устав, уставной капитал в размере 10 000 рублей, а также ̶ печати из расчетного счета.
Множество компаний опасаются работать не с ИП, считая это сотрудничество не престижным и не надежным.	Сотрудничество с ООО является более предпочтительным и престижным.
Может заниматься только производством пива и пивосодержащих продуктов. Не может заниматься страхованием, банковской деятельностью и т.д.	Нет ограничений.
Продажа или переоформление не возможно.	Можно отчуждать или переоформить ООО.

Менее важные

ИП	ООО
Может выбрать патентную систему налогообложения, что является выгодным режимом для малого бизнеса.	Существует запрет на выбор данной системы налогообложения.
Размер налога при ОСНО составляет 13%.	Размер ставки НДФЛ при ОСНО составляет 20%. Иногда имеет место понижение указанной ставки.
Легче работать наличкой, чем соблюдать кассовую дисциплину.	Не должны работать наличкой.
Процедура регистрации довольно проста.	Сложный регистрационный процесс.
Бизнес регистрируется на одного человека.	Учредителями могут быть несколько лиц.
Максимальный размер административной ответственности составляет 50 000 рублей.	Крайний размер административной ответственности составляет 1 000 000 рублей.
Ликвидационный процесс включает подача заявления и выплату гос. пошлины в размере 160 рублей.	Сложный ликвидационный процесс. Пошлина составляет 800 рублей.
Не обязан составлять протокол по решениям.	Обязан протоколировать решения, иначе может налагаться штраф.

Общее у ИП и ООО

Несмотря на вышеуказанные несхожести, данные формы бизнеса имеют также общие черты, например, наличие :

Упрощенной системы налогообложения (УСН). Доходы и расходы на доходы у ИП составляют 0-6% и 0-15%, а у ООО ̶ 1-6% и 1-15%.
Единого налога на вмененный доход (7,5-15%)

На общую систему налогообложения ИП платит НДФЛ в размере 13%, ООО платит столько же сумму налога на прибыль.

Как сделать выбор: плюсы и минусы

Чтобы определиться с выбором между ИП и ООО можно привести наглядным пример, в виде таблицы, где будут указаны плюсы и минусы этих форм бизнеса.

ИП	ООО	ООО	ИП
+	—	+	—
Простая процедура регистрации.	Сложная процесс оформления.	Учредители не несут ответственность личным имуществом.
Оформление происходит по месту проживания.	Регистрация компаний осуществляется по юр. адресу главного офиса.	Можно заниматься любым видом предпринимательской деятельности.
Не требуется вносить уставной капитал.	Уставной капитал требуется вносить.	ООО можно отчуждать и сменить владельцев.	ИП не продается и не переоформляется.
Единственный владелец бизнеса.	Могут быть несколько учредителей.	Если нет работников, компания не осуществляет деятельность, или не поступают доходы, то не платятся налоги и другие платежи.	Платят обязательные страховые взносы. При наличии работников выплачиваются и другие виды налогов.
Возможность свободного распоряжения полученным доходом.	Все заработанное организацией является ее собственностью. По этой причине прибыль можно получать либо зарплатой, либо в качестве дивиденда.	В определенных ситуациях организация является единственной формой для сотрудничества.	Сотрудничество с ИП многим не считается престижным и надежным.
Можно использовать всевозможные виды налогового режима.	Кроме ПСН, можно использовать все виды налогового режима.	Учредители не ответственны за обязательства организации.	Несет ответственность всем своим имуществом.
Не требуется соблюдать кассовую дисциплину.	Обязательно нужно соблюдать кассовую дисциплину.	Можно заниматься всеми видами коммерческой деятельности.	Запрещается заниматься определенными видами коммерческой деятельности.
ИП закрывается более простым и дешевым образом.	Процесс ликвидации сложный дороговатый.
Возможность работать где угодно в РФ.	Чтобы работать в других регионах, нужно оформить обособленные подразделения.

Что лучше и выгоднее

Выбор в пользу ИП может быть выгодным тогда, когда есть намерение вести малый бизнес.

Если есть намерение создать крупный бизнес с участием нескольких сотрудников, а также взаимодействовать с другими крупными организациями или государственными органами, то выбор должен остановиться на ООО.

Причиной этому является более доверительное и предпочтительное отношения к компаниям, по сравнению с индивидуальными предпринимателями. Иногда оба варианта могут быть выгодными. Например, если лицо хочет заключать бизнес контракты как с ИП, так и с компанией.

Если предпочтение было отдано ООО , то следует серьезно обдумать о выборе потенциальных партнеров, обговаривая с ними нюансы совместной деятельности. Невзирая на это, первоначально можно выбрать ИП, которое является более простой и выгодной формой бизнеса, так как здесь риски потери невелики.

Видео на котором рассказывается о том, что лучше открыть ИП или ООО.

Что лучше: ИП или ООО - сравнение двух форм предпринимательской деятельности по 5 категориям.

В Российской Федерации, да и в других странах, перед тем, как начать карьеру бизнесмена, необходимо официально зарегистрировать своё дело.

Когда речь заходит о необходимости впервые проходить эту процедуру, возникает вопрос: что лучше – ИП или ООО ?

Ведь от этого зависит количество документов, которые придется собирать для регистрации, отчисления в налоговую, ведение бухгалтерии и многие другие сопутствующие вопросы.

Чтобы сделать выбор, выполним сравнение ООО и ОП по 5 основным категориям.

Регистрация ИП и ООО

Прежде чем разбирать детально все тонкости, рассмотрим общий список отличий между ООО и ИП.

ООО	ИП
Может иметь несколько владельцев	Имеет только одного основателя
Чтобы открыть ООО необходимо собрать в несколько раз больше бумаг, чем для ИП.	Для регистрации необходимо подготовить три документа: квитанцию подтверждающую уплату госпошлины, заявление для регистрации бизнеса, паспорт.
Госпошлина – 4 000 р.	Госпошлина – 800 р.
Требует уставного капитала (от 10 000 р.)	Не требует уставного капитала
	Период регистрации составляет 5 дней

Где лучше регистрировать ООО и ИП?

Кроме разницы по перечисленным выше пунктам, есть отличия даже в месте подачи документов.

Место регистрации ИП

Происходит исключительно по месту прописки предпринимателя.

Узнать нужные данные можно на сайте Федеральной налоговой службы: https://service.nalog.ru/addrno.do

Если возможности приехать лично у вас нет, можно подать документы дистанционно: https://www.nalog.ru/rn77/service/gosreg_eldocs

А вот и делать соответствующие отчисления можно будет уже по месту фактического проживания.

Место регистрации ООО

Касательно места регистрации ООО действуют другие правила, с которыми также можно ознакомиться на сайте налоговой инспекции: https://www.nalog.ru/rn77/yul/interest/reg_yl/register

Существует три пути решения адресной проблемы:

Аренда помещения.

Для этого лучше всего подойдёт помещение в центе города или в местах хорошей транспортной развязки, чтобы клиентам было удобней добираться и находить офис.

Можно, конечно, купить помещение под офис. Но, как показывает практика, начинающие бизнесмены не могут позволить себе такую роскошь.

Попросить помощи у специализированных компаний.

Такой способ получения юридического адреса будет значительно дешевле, чем её покупать или арендовать.

Но к выбору компании-посредника необходимо подойти со всей ответственностью, ведь иногда продаваемые ими адреса находится в чёрном списке Федеральной налоговой службы.

В таком случае не получится, так как заявление будет отклонено.

Лучше всего обратиться за помощью к проверенным компаниям такими могут быть бизнес-инкубаторы.

Использовать домашний адрес.

Закон не запрещает делать этот, но данный шаг «привяжет» к месту прописки.

То есть, указать во всех документах Рязань, как место регистрации, а вести работу в Москве нельзя.

Что лучше ИП или ООО: сравниваем «зоны ответственности»

Среди фактов, чем ООО лучше ИП, в первую очередь, называют отсутствие ответственности собственным имуществом.

Что это означает?

ИП, если вдруг бизнес терпит банкротство, несёт ответственность имеющейся недвижимостью, машиной, дачей, то есть всем нажитым личным добром.

То есть, становясь индивидуальным предпринимателем, вы обозначаете всё собственное имущество, как материальный капитал фирмы;

А вот ООО отвечает только средствами предприятия, что были вложены изначально в дело.

Этот финансовый резерв называется Уставный капитал.

Величина его может быть разной, но не менее 10 тысяч рублей.

Но не все так просто, как кажется на первый взгляд.

При регистрации ООО, владельцы автоматически берут на себя не только юридическую ответственность, но и физическую .

Когда речь заходит о данном вопросе, то зачастую подразумевают только юридическую ответственность – обозначенную законодательством и обозначенную выше.

Но если ООО по каким-либо причинам не справилась с выплатой кредита банку или задолжала партнерам, а Уставный капитал не позволил покрыть долг, то обязательства по выплатам ложатся на основателей фирмы.

Так что не стоит рассчитывать, что вы можете «нажить» миллионные долги, спокойно объявить себя банкротом и уйти в бессрочный отпуск.

Есть ли исключения из правила?

Даже при огромных долгах, согласно законодательству РФ, существует список владений, которые не подлежат изъятию у ИП.

Например, это может быть единственная квартира или земельная площадь.
Просмотреть все варианты можно на сайте http://ogpkrf.ru/st446

Что лучше ООО или ИП: сравниваем налогообложение и отчисления

Система уплаты налогов является одним из ключевых аспектов ведения бизнеса, поэтому начинающих предпринимателей интересует вопрос, какая форма отчислений выгодней всего, и есть ли разница в налоговых вычетах для ООО и ИП.

Кто и сколько платит?

Независимо от того, сколько ИП получило прибыли, основатель должен ежегодно отчислять взносы в ПФ России.

На 2017 г. эта сумма составляет 27 900 рублей.

Такой установленный платёж считают минусом индивидуального предпринимательства перед ООО (потому как последнее может «простаивать» без каких-либо отчислений, бесплатно).

Но если учесть, что это разовая сумма за год, то минус это небольшой.

Зато все заработанные средства ИП может спокойно тратить на своё усмотрение, не делая при этом дополнительных отчислений.

У ООО такой привилегии нет – все движения денег отображаются в бухгалтерских отчетах, а с каждой прибыли 13% отправляется в государственную казну.

5 налоговых систем в РФ

Все 5 существующих видов налогообложения одинаково «работоспособны» как для ИП, так и ООО (кроме ПСН).

В этот список входят:

Как вы понимаете, при выборе, что лучше — ООО или ИП, налоговая система имеет значение только тогда, когда вам необходим патентный вариант отчислений.

В других случаях, выбор вида налогообложения происходит уже постфактум.

Приятный бонус для читателей – сравнительная характеристика основных 4 систем:

Что лучше открыть – ИП или ООО – для отдельных видов производства?

Индивидуальное предпринимательство в отличие от ООО не имеет права открывать бизнес следующих направлений:

алкогольная промышленность;
бизнес в банковской сфере;
ломбарды;
изготовление медикаментов;
инвестиционные фонды.

ИП не дает права и на получение лицензий. Потому иногда выбор, что лучше открыть – ИП или ООО – делать не приходится, т.к. государство вообще не предоставляет такой возможности.

Что лучше открыть – ООО или ИП – для вывода денег?

Целью основания бизнеса является заработок. Но прежде чем деньги окажутся в руках, их необходимо (что очевидно) вывести из дела.

В этом случае ИП имеет значительное преимущество перед ООО.

У ИП, как уже упоминалось, заработанные деньги находятся в свободном пользовании, и их без труда можно забрать из сейфа или со счёта в банке.

А вот с ООО дело обстоит немного сложней. Все деньги, которые зарабатывает фирма, даже если собственник один в штате, являются собственность предприятия.

Как же выводят деньги учредители ООО?

Вывод может происходить следующим способом:

зарплата сотрудникам;
с помощью дивидендов;
договорные займы;
договоры со сторонними ИП;
договоры с иными фирмами.

Выплаты дивидендов – та самая единственно верная система распределения заработанных компанией средств среди её основателей.

Дивиденды выплачиваются каждому учредителю после всех отчислений налоговой службе и вычета различных сборов, то есть это чистый доход компании.

Распределение заработка Общества с ограниченной ответственностью может производиться ежеквартально, раз в полугодие, в конце года.

Цикличность выплат на каждом предприятии индивидуальная, но большая часть ООО делают их в конце года.

Ведение бухгалтерского учёта ИП и ООО

Ведение бухгалтерии ИП

Индивидуальное предприятие имеет право вести отчётность согласно следующим пунктам:

если открыть дело, как ИП, то основатель будет иметь возможность вести более упрощённую форму бухгалтерии, чем для ООО;
в штат можно не вводить такого сотрудника, как бухгалтер;
возможно использование патентной системы;
оборудование не подлежит отчётности;
не требует выплаты налога на собственность;
можно обойтись без кассы;
имеет фиксированный взнос в ПФ;
долги минувшего года не покрываются прибылью наступившего.

Ведение бухгалтерии по форме ООО

ООО должно вести отчётность согласно следующим пунктам:

открыть бизнес под регистрацией ООО означает ведение подробной бухгалтерской отчётности для налоговой службы;
обязательно наличие бухгалтера в штате;
не имеет возможности прибегать к патентной системе;
обязательно наличие кассы и полный контроль за находящимися в ней деньгами;
оборудование регистрируется в уставном капитале;
необходимо производить оплату налога на собственность;
долги прошлого года покрываются доходами наступившего.

В чем же основная разница между ИП и ООО?

Помогает разобраться с нюансами представитель консалтинговой компании:

В статье подробно был рассмотрен вопрос, что лучше открыть ИП или ООО .

На самом деле, сравнивать эти две формы регистрации не имеет никакого смысла, ведь они абсолютно разные.

Но следует подчеркнуть, что ИП больше подходит для ведения небольшого дела, а вот ООО предназначено для больших масштабов производства.

Остается добавить лишь то, что ООО сложнее в регистрации и ведении дел, но более солидно и дает особые привилегии.

Полезная статья? Не пропустите новые!
Введите e-mail и получайте новые статьи на почту

Что лучше открывать: ООО или ИП? Решив сбросить с себя оковы офисного рабства и больше не работать «на дядю», развивая собственный бизнес, вы должны знать, что он должен быть легитимным с юридической точки зрения. То есть вам нужно зарегистрироваться в органах ФНС. А для этого, прежде всего, следует определиться, какой из этих двух вариантов подходит больше.

Определение

Чтобы понять, в чём заключается разница между ООО и ИП, и какая из этих двух форм ведения бизнеса лучше, для начала стоит заглянуть в Гражданский Кодекс РФ и прочитать их определения.

ИП - это физическое лицо, которое было зарегистрировано в порядке, регламентированном законом, в качестве ИП, ведущего

ООО - хозяйственное общество или объединение, учреждённое одним или несколькими лицами, с разделённым на доли уставным капиталом.

Это означает, что, регистрируясь в качестве индивидуального предпринимателя, вы подтверждаете, что весь бизнес полностью принадлежит вам. Если же планируется, что управление компанией или фирмой будут осуществлять несколько лиц, выгоднее регистрировать ООО - данная форма обеспечивает защиту интересов каждого из учредителей.

Документы, необходимые для регистрации

Разница ООО и ИП состоит ещё и в том, какие документы необходимы для регистрации бизнеса. Для того чтобы начать работать в качестве индивидуального предпринимателя, вам нужны:

заявление о регистрации, заполненное по форме 12001;
заявление на УСН (если нужно);
квитанция об уплате госпошлины.

Для регистрации ООО вам потребуется больше документов:

заявление о регистрации, составленное по форме 11001;
протокол либо решение об оформлении ООО;
устав в 2-х экземплярах;
квитанция, подтверждающая оплату госпошлины;
заявление на УСН (если нужно).

В некоторых случаях для регистрации нового юридического лица ООО вам понадобится дополнить основной пакет документов договором об учреждении (если учредителей несколько), а также бумагами, касающимися юридического адреса (заверенная копия свидетельства о собственности либо гарантийное письмо от собственника).

Размер госпошлины

Пытаясь понять, что лучше открывать - ООО или ИП, вам, помимо всего прочего, стоит обратить внимание на то, что для регистрации разных форм бизнеса размер госпошлины также будет разным.

В соответствии с 1 пунктом 1-й части статьи 333.33 Налогового Кодекса РФ, создание ООО облагается пошлиной в размере 4 тысяч рублей. Тот же документ определяет необходимый взнос для тех, кто планирует работать как индивидуальный предприниматель - в этом случае стоимость будет намного ниже, всего 800 рублей.

Ответственность

Конечно же, разница между ИП и ООО тесно привязана к ответственности по обязательствам. Так, индивидуальные предприниматели отвечают всем имуществом, которое им принадлежит, за исключением того, на которое взыскание не может распространяться по закону (24-я статья Гражданского Кодекса РФ). А вот участники ООО несут лишь риск убытков, связанных с деятельностью организации, в рамках своих долей в уставном капитале. При этом личным имуществом они не отвечают.

Административная ответственность

Что лучше открывать: ООО или ИП? Изучая этот вопрос, следует тщательно рассмотреть вопросы, связанные с административной ответственностью. Если какое-либо правонарушение было совершено индивидуальным предпринимателем, то, в соответствии с законами КоАП РФ, они несут ответственность как должностные лица. В то же время меры, возлагаемые в таких случаях на ООО (к примеру, штрафы), намного выше, чем те, которые применяются по отношению к должностным лицам. То есть ИП, привлечённые к административной ответственности, в итоге терпят намного меньшие убытки.

Адрес регистрации

Индивидуальные предприниматели регистрируются по месту жительства, по адресу постоянной прописки, который указан в паспорте. ООО - по месту, где находится единоличный исполнительный орган организации. Фактически во втором случае вам придётся арендовать или купить юридический адрес, что повлечёт за собой дополнительные расходы.

Особенности налогообложения и вывода денежных средств со счетов

В плане вывода денег с расчётного счёта ведение бизнеса в форме ИП, безусловно, является более удобным вариантом. Вы в любой момент можете обратиться в банк с тем, чтобы получить средства наличными. В данном случае ваши расходы будут ограничены суммой налога - 6 либо 15% (если используется упрощённая схема налогообложения).

Что касается ООО, то вывод со счетов наличных довольно проблематичен, а без соответствующего обоснования и вовсе невозможен. Один из возможных способов - выплата дивидендов участнику организации, которые дополнительно облагаются налогом в размере 9% (НДФЛ). Кроме того, как и для ИП, обязательно потребуется уплата суммы налога в размере 6 (если применяется для ООО) либо 15% (для УСН).

Ликвидация

Как ни крути, этот вопрос всё-таки стоит разделить на две части - официальную и неофициальную. С юридической точки зрения ООО для ликвидации нужно порядка 3-4 месяцев времени и до 30-40 тысяч рублей на различные расходы. Ликвидация ИП требует намного меньше финансовых расходов (в среднем около 5000 рублей) и времени (до 2-х недель). С неофициальным закрытием ИП проблем не возникает вообще, а вот в случае с ООО вам понадобятся дополнительные расходы (в зависимости от аппетитов организации, сумма может достигать 30-50 тысяч рублей). Сразу стоит сказать и о том, что преобразовать впоследствии ИП в ООО не получится: придётся создавать новое юридическое лицо.

Привлечение инвестиций

Разница между ИП и ООО прослеживается ещё и в том, насколько легко найти инвесторов для бизнеса той или иной формы. Практика показывает, что индивидуальному предпринимателю сделать это крайне трудно, ведь у него отсутствует и, по сути, он действует сам по себе. Ситуацию осложняет и то, что весь бизнес принадлежит гражданину, а потому вложение средств не может ничего гарантировать инвестору.

В случае с ООО всё намного проще. Ведь как минимум гарантией интересов инвестора может стать его включение в список участников организации за счёт выкупа доли в уставном капитале.

Репутация и имидж

Здесь ИП опять-таки несколько проигрывает. Даже несмотря на то, что при такой форме бизнеса вы отвечаете всем своим имуществом, статус ООО в глазах партнёров и контрагентов ценится намного выше, а потому многие компании предпочитают сотрудничать именно с такими организациями.

Подводим итоги

Для того чтобы упростить вам выбор, мы объединим плюсы и минусы ИП и ООО в одну таблицу.

	Преимущества	Недостатки
	Для регистрации нужен минимальный пакет документов (заверенное у нотариуса заявление о регистрации, паспорт, квитанция об уплате госпошлины). Уже в течение 5 рабочих дней вы будете зарегистрированы в местной ИНФС.	Существуют определённые виды деятельности, недоступные для ИП (к примеру, банковская или страховая).
	До 2014 года ИП были освобождены от ведения бухгалтерского учёта вообще, однако с 1 января 2014 г. по новым законам они должны также предоставлять всю отчётность в налоговый орган при необходимости.	При появлении коммерческой задолженности ИП отвечает всем своим имуществом, включая то, которое не принимает участия в бизнесе (дача, квартира и т. д.).
	Отсутствие уставного капитала позволяет не декларировать стартовый капитал при открытии бизнеса.	Налог с выручки необходимо платить не позднее, чем спустя 30 дней с момента оплаты.
	Преимущества ИП также кроются в особенностях налогового учёта деятельности: 1 раз в квартал требуется сдавать отчёт одной формы. Кроме того, предприниматели платят только один из налогов: либо НДФЛ от деятельности, либо тот, который диктует общая система налогообложения для ИП.	Если обороты переходят отметку в 3000 МРОТ/мес., предприниматель обязан уплачивать также НДС.
	Открытие требует минимальных затрат - 800 рублей госпошлины, которые вы платите нотариусу.	В начале деятельности оплата единого налога может стать даже причиной убытков.
	Всей прибылью ИП распоряжаются по собственному усмотрению.	Невыгодные условия банковского обслуживания - тарифы могут достигать 30% от общего оборота. Практически невозможно получить кредит в банке.
	Не нужно получать лицензию для оптово-розничной торговли.
	Разница между ИП и ООО прослеживается и в период ликвидации - в первом случае вы сможете закрыть бизнес в течение пары недель.
	Преимущества ООО - это, прежде всего, то, что собственник отвечает по обязательствам ограниченно (только в соответствии с оплаченной долей вклада).	ООО требует в несколько раз больше документов, времени и денег (госпошлина составляет 4000 рублей) для регистрации и начала деятельности.
	Есть возможность изменить форму собственности, слиться с иным юридическим лицом, реорганизовать ООО в несколько фирм.	Обязательным условием является наличие уставного капитала (который, впрочем, может быть символическим).
	Если коммерческая деятельность не ведётся, никаких налогов юридическое лицо не платит.	Алгоритм регистрации намного сложнее, чем в случае с ИП, а ликвидация может растянуться на многие месяцы.
	Общество сохраняет за собой право открывать представительства и филиалы в других странах и городах.	Необходимость уплачивать намного больший объем налогов.
	ООО можно купить или продать, заключив договор в присутствии нотариуса.	Общество обязано регулярно отчитываться перед органами статистики, вести налоговый и бухгалтерский отчёт.

Что лучше открывать: ООО или ИП? По сути, всё зависит конкретно от ситуации и от масштабов будущего бизнеса. Если вы планируете работать с большим размахом, сотрудничать с огромным количеством компаний и организаций, открывать филиалы и расширяться, привлекать новых инвесторов, то выгоднее, конечно же, открывать полноценное юридическое лицо.

Однако стоит помнить о том, что при всех затратах на регистрацию, если вы в какой-то момент передумаете или что-то не получится, останетесь в минусе, а процесс закрытия может длиться не один месяц. Преимущества ИП позволяют сделать это намного быстрее и без серьёзных расходов.

09 Мар

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про то, что лучше открыть: ИП или ООО в 2018 году.

Сегодня вы узнаете:

Преимущества и недостатки в открытии ИП и ООО;
Какая форм собственности подойдет для ;
Можно ли открыть ИП, если уже открыто ООО.

ИП или ООО — таблица отличий

Решение об открытии своего дела приведет к вопросу о том, к какой форме собственности прибегнуть. Важно сделать правильный выбор, потому что от этого зависит не только то какие документы нужно подготовить, но и предоставление налоговой отчетности.

ИП – это форма собственности, при которой ведение бизнеса осуществляется одним лицом.

ООО – это форма собственности, при которой ведение бизнеса осуществляется одним или несколькими участниками – учредителями. В его состав могут входить до 50-ти лиц, и каждый из них может влиять на управление деятельностью предприятия.

Однако различия заключаются не только в этом. Ниже приведена сравнительная таблица, в которой видно, чем отличаются представленные формы собственности.

№	ООО	ИП	Примечание
1	Госпошлина за открытие составляет в среднем 4000 рублей	Госпошлина – 800 рублей	Уплата госпошлины для ИП в 5 раз дешевле
2	Огромный перечень документов, которые должны быть нотариально заверены( , протокол, заявление и т. д.).	Минимальный пакет документов (квитанция, заявление)	Создать ИП намного проще
3	Требуются учредительные документы, например, Устав, составлять которые должен специалист	Отсутствие какой-либо учредительной документации	Для создания ИП не требуется привлекать квалифицированных специалистов, что значительно экономит бюджет
4	Решения по ведению бизнеса принимаются на общем собрании	Решения принимаются единолично	Руководить ИП проще
5	Обязательное наличие печати	Печать не требуется	Для ИП можно вести бизнес без печати
6	предприятия обязательно должен быть. Его размер составляет сумму не менее 10 000 рублей	Нет уставного капитала	Для создания ИП не требуется стартового капитала
7	Использование прибыли возможно после ее распределения между учредителями	Пользование деньгами осуществляется единолично.	ИП может использовать денежные средства по собственному усмотрению
8	Участники ООО отвечают по обязательствам предприятия в границах внесенных ими денег в фонд организации	ИП будет отвечать по обязательствам всем личным имуществом	Участник ООО отвечает только размером денег, внесенных при организации предприятия
9	Возможность оформить кредитную линию, продать часть уставного капитала	Оформление простого потребительского кредитного договора	Возможностей привлечь инвестиции для развития бизнеса у ООО больше
10	Ограничений по бизнесу нет	Существуют ограничения по виду деятельности	Например, заниматься продажей розничной алкогольной продукцией ИП не сможет
11	Процедура ликвидации сложная, может занять срок до 6-ти месяцев	Процедура закрытия простая. Срок до 1 месяца	ИП легче закрыть
12	Для ведения бизнеса требуется помещение либо договор аренды	Отдельного помещения не нужно	ИП может . При этом его юридическим адресом будет считаться место его проживания
13	Оплачивается налог на прибыль, УСН, ЕНВД, также каждый учредитель обязан заплатить налог на прибыль с полученных дивидендов	ИП оплачивает налог на прибыль, УСН, ЕНВД либо	Расчет налогов происходит для ИП и ООО по стандартной схеме, единственное отличие заключается в размере сумм, которую нужно будет оплатить

Как видно из таблицы, разница существенная. Вам требуется обдуманно подойти к вопросу оформления бизнеса. Если ИП легче открыть, то ООО дает возможность развиваться.

Для того чтобы понять, что выгоднее открыть ИП или ООО,вам нужно определиться с целью создания бизнеса. Если, например, вы хотите расти и хотите привлечь инвестиции, то нужно открывать ООО. Если у вас недостаточно денежных средств, и вы еще не готовы пустить их на развитие бизнеса, то в таком случае ИП станет лучшим вариантом.

Система, по которой облагаются налогом предприниматели и организации, одинаковая. Однако вести бухгалтерский учет и кассовые документы ООО обязаны строго в соответствии с установленным порядком.

В чем заключается имущественная ответственность ООО и ИП

В ходе осуществления своей деятельности, у предпринимателей и организаций могут возникать долги. Отвечать по долговым обязательствам им придется в соответствии с законом.

ИП обязан удовлетворить все предъявленные ему законные требования, и отвечает своим имуществом. В таком случае абсолютно не важно было оно куплено до начала деятельности или после.

Однако, ГПК РФ содержит статью № 446, в которой указано, что несмотря на то, что имущество предпринимателя не делится на личное, и то, которое использовалось в работе. Существует перечень вещей, на которые не может быть наложен арест. Например, жилье, земля и прочее. Если у предпринимателя в собственности находится несколько квартир, то, естественно, что на них могут наложить обременения.

Участники юридического лица не отвечают по обязательствам созданной ими фирмы. Они лишь рискуют потерять свои деньги, оплаченные в счет уставного капитала.

Вам следует помнить, что при организации ООО возникает ответственность, которая имеет следующие виды:

Первая – это ответственность самого предприятия;
Вторая – ответственность участников.

Если предприятие может рассчитаться по долгам своим имуществом, то к учредителям не будет предъявлено никаких требований. Если организация, в случае, например, принудительного , не способна погасить долг, то требования по возмещению убытков лягут на плечи учредителей. В таком случае возникает субсидиарная ответственность, и возмещение может быть взыскано в судебном порядке.

Отличия в регистрации ООО и ИП

Отличия в процедуре регистрации заключаются в следующем:

Руководителем и владельцем ИП является единственное лицо – это он сам, в то время как регистрацию ООО можно осуществить как на одного участника, так и на нескольких. Все зависит от количества учредителей. Напомним, что их может быть до 50-ти человек;
Второе отличие – это количество предоставляемых документов в налоговый орган. Для ИП достаточно предоставить заявление, квитанцию об оплате госпошлины, и копию документа, удостоверяющего личность. Для регистрации предприятия требуется пакет документов в два раза больше, который дополняется уставом, решением и т. д.;
Что касается уплаты госпошлины, то при регистрации ООО она составит около 4000 рублей, для ИП – 800 рублей;
Учредители ООО обязаны внести в уставной капитал предприятия сумму не меньше 10 000 рублей, в срок не позднее 4-х месяцев со дня регистрации.

Срок регистрации для ИП и ООО одинаковый, он составляет не менее 5-ти рабочих дней.

Какие существуют ограничения в деятельности

Индивидуальным предпринимателям законом запрещено заниматься некоторыми видами деятельности:

Предприниматель не может производить и торговать алкогольной продукцией, за исключением пива;
Осуществлять страховую деятельность;
Осуществлять банковскую деятельность;
Открывать инвестиционные фонды;
Оказывать услуги ломбарда;
Производить лекарственные препараты;
Быть туристическим оператором.

Что касается ООО, то данные правила на организации не распространяются и они вправе осуществлять любой вид деятельности, не противоречащей законодательству.

Как пользуются деньгами ИП и ООО

Цель создания любого бизнеса – это получение прибыли. Для того чтобы свободно распорядиться причитающимися деньгами, следует их правильно вывести.

Для ИП не существует никаких ограничений по поводу пользования денежными суммами. Все средства, хранящиеся в кассе либо на расчетных счетах являются вашей собственностью, и вы можете снимать их без ограничений.

При этом не нужно платить никаких дополнительных налогов. Вам следует помнить, что в ходе деятельности не следует допускать образования задолженности по оплате страховых взносов или налогов. В противном случае налоговые органы могут направить в адрес банков распоряжение о наложении ареста на расчетный счет, и вы не сможете снимать деньги до полного погашения задолженности. К тому же придется оплатить штрафные санкции.

Все денежные средства, находящиеся в распоряжении ООО, являются собственностью организации. Даже если на предприятии вы единственный учредитель, вы все равно не имеете права распоряжаться деньгами компании исходя из своих личных желаний.

Учредители ООО могут вывести деньги следующим образом:

Выплатить дивиденды участникам;
Выплата заработной платы;
С помощью заключения договора займа;
Оформить договор с ИП.

Вывод денег из оборота компании – это абсолютно законная процедура. Вам следует помнить, что выплата дивидендов должна осуществляться из прибыли, оставшейся после оплаты налогов. Распределяют доходы участники предприятия по своему усмотрению, если это не прописано в уставе компании.

Наличие юридического адреса ООО и ИП

Любая организация не может существовать без юридического адреса, поэтому при создании ООО вам следует заранее об этом позаботиться.

Существует три способа решения этого вопроса:

Приобрести в собственность либо составить договор аренды . Помещение может быть как в виде офиса, так и в виде склада. Этот способ является наиболее дорогостоящим, поэтому не все предприниматели им пользуются;
Воспользоваться услугами компаний, которые предоставляют открывающимся ООО «массовые адреса» . Однако, здесь следует проявить осторожность. Если при проверке в органах ФНС будет выявлено, что такая компания находится в черном списке, то вам будет отказано в регистрации.
Оформить адрес организации в центре по поддержке предпринимательства . Этот способ избавит вас от всевозможных расходов по приобретению помещения.

Использование прописки учредителя в виде юридического адреса ООО законом не запрещено, однако, органы ФНС не одобряют этот факт и могут отказать в регистрации предприятия.

Индивидуальный предприниматель обязан зарегистрироваться по месту своего жительства. Указанные данные станут его юридическим адресом.

Если, например, ИП прописан в одном городе, а проживает и работает в другом, то ему следует обратиться с вопросом о регистрации в органы ФНС своего города. При этом законодательство не запрещает ему вести свой бизнес по всей территории России без открытия филиалов.

Вам так же следует заранее уточнить, какие налоги нужно платить по месту регистрации ИП, а какие по месту ведения деятельности.

Фиксированные взносы ИП

Согласно законодательству, предприниматели независимо от , обязаны перечислять суммы в Пенсионный фонд как за себя, так и за своих работников. Эта сумма не имеет определенного значения, она меняется каждый год. Например, в 2018 году страховые взносы составляют 32 385 рублей.

Многие предприниматели считают, что фиксированный платеж – это недостаток ИП, но на самом деле это не так:

Во-первых, указанные деньги не являются налогом. Это сумма уходит на формирование будущей пенсии и на медицинское страхование;
Во-вторых, страховые взносы оплачиваются с заработной платы как ИП, так и участников ООО;
В-третьих, в отличие от ООО, ИП имеет право уменьшить сумму оплачиваемых налогов ровно настолько, сколько он оплатил страховых взносов.

Существуют ли различия в налогообложении ИП и ООО

Размер оплачиваемых налогов как для ИП, так и для ООО полностью зависит от того, в каком налоговом режиме они работают.

Существуют 5 режимов:

– общая система налогообложения;
– упрощенный вид системы налогообложения;
– налог на вмененный доход;
– сельскохозяйственный налог;
– налог оплачивается согласно патенту, его могут использовать только ИП.

По многим видам указанных режимов для ИП и ООО существуют одинаковые ставки. Разница может заключаться в оплате налога на прибыль. Для ИП подоходный налог составляет 13%, для ООО – 20%.

Что касается налогов за работников, то платежи для обеих форм собственности будут одинаковыми, и носят обязательный характер. С доходов сотрудников оплачивается НДФЛ, и страховые взносы. Подоходный налог подлежит удержанию в момент выдачи заработной платы, и составляет 13%.

Отчетность

Отчетность, которую ООО и ИП обязаны предоставить в налоговую службу, зависит не от формы собственности, а от системы налогообложения, по которой работает предприятие.

Что касается персонала фирмы, то ООО и ИП предоставляют одинаковый пакет документации на них. Бухгалтерская отчетность обязательна только для ООО. Следуют учесть тот факт, что при использовании кассовых машин, существуют определенные правила, по которым отчитываются предприниматели. Для ИП она намного проще.

Возможность приема наемных работников

Возможность привлекать наемных рабочих есть как у ИП, так и у ООО. Независимо от того, где работает наемный, у ИП или в организации, его права будут одинаковыми. Согласно законодательству каждый работодатель обязан создать нормальные условия труда, и учитывать права сотрудников.

За работодателями остается обязанность официального оформления наемного работника, путем заключения с ним и выплатой причитающихся компенсаций. Вам также следует помнить, что необходимо оплачивать страховые взносы в ПФР и прочие фонды.

Зависит ли репутация от формы ведения бизнеса

Мнение о том, что работать с ООО более престижнее, является ошибочным. На самом деле, вашим партнером абсолютно все равно в какой форме вы ведете бизнес. Самым главным критерием, с помощью которого вы зарабатываете себе репутацию – это четкое выполнение договорных обязательств.

Как закрываются ИП и ООО

Намного проще, чем ООО. Все что требуется предпринимателю – это принести заявление в органы ФНС о ликвидации, и оплатить госпошлину.

Для необходимо:

Созвать общее собрание участников организации;
Принять решение о ликвидации;
Избрать ответственного лица;
Собрать пакет документов в налоговую, причем подготовить их нужно в строгом соответствии с требованиями закона;
Опубликовать статью о ликвидации в печатных изданиях;
Оповестить кредиторов;
Оплатить госпошлину и прочее.

В среднем процедура закрытия ООО занимает срок от 4-х месяцев, при условии, что в деятельности предприятия не было выявлено никаких нарушений.

Ответственность и штрафы

Несомненно, ответственность за допущенные нарушения у организации намного выше, чем у ИП. Штрафы, которые заплатит предприятие, будут в 10 раз выше, чем у предпринимателя.

Однако, к ответственности могут привлечь не только само предприятие, но и его учредителей. Что касается уголовной ответственности, то руководителей организации могут наказать намного строже, чем ИП. В УК РФ содержится множество статей, посвященных незаконной деятельности руководства организаций.

Налоговый Кодекс РФ предусматривает как для ООО, так для ИП, в случае допущения ими нарушений, одинаковые меры наказания.

Какая форма собственности удобна для торговли

Чтобы знать что лучше для торговли ИП или ОООнужно вам определиться со сферой своей деятельности. Если бизнес предполагает небольшие объемы торговли, то лучше всего подойдет ИП. Создание ООО наиболее приемлемо, например, для открытия ломбарда.

Например, если вам хочется открыть парикмахерскую, то лучше всего подойдет ИП. А если в дальнейшем в ваших планах торговля косметикой или открытие салон красоты, то для услуг подобного рода потребуется открытие ООО. Не стоит также забывать, что оздоровительные услуги, такие как солярий, например, не подходят под отчетность ЕНВД.

Можно ли открыть ИП если открыто ООО

Законодательство предусматривает возможность, при которой две формы ведения бизнеса могут существовать. При этом требуется соблюдать правило, согласно которому индивидуальный предприниматель не может быть руководителем ООО. В этом случае регистрирующие органы могут заподозрить вас в мошенничестве и признают регистрацию ИП недействительной.

Для того чтобы не вызвать подозрение у проверяющих органов, индивидуальный предприниматель может заключить с ООО трудовой договор, и выступать в качестве наемного работника.

Главной ошибкой ООО является то, что при назначении на руководящую должность предпринимателя, они стараются сэкономить и не оплачивают от его имени налоги, ссылаясь на то, что наемный работник получил вознаграждение в виде заработной платы. В дальнейшем такие споры находят свое разрешение в суде. Важно помнить, что при создании ИП налоговая отчетность обязательна.

Не стоит также забывать, что при назначении на должность директора, сведения о наемном ИП обязательно вносятся в . На основании этого налоговые органы могут провести дополнительные проверки с целью выявления недоплаты налогов.

Еще один законный способ ведения бизнеса – это заключение между ИП и ООО различных договоров. Главное условие – сделки, заключенные между ними, не должны вызывать подозрений со стороны налоговой службы. В противном случае вам нужно будет приготовиться к постоянным визитам с целью выявления нарушений законодательства.

Законодательством РФ запрещено ведение двойного бизнеса. При котором доход с ООО, переносится на доход в ИП.

Учредитель ООО, который решил , имеет право открыть ИП. Главное, что нужно учесть в такой ситуации – бизнес, который ведет ИП должен быть прозрачным, а его доходы не должны пересекаться с доходами ООО.

Каждая из форм собственности должна существовать самостоятельно, сдавать необходимую отчетность, и платить разные налоги.

Вам также следует помнить, что ответственность, которую вы будете нести в качестве ИП и ООО будет разной. Несоблюдение требований закона может привести к уголовной ответственности.

Лучше открыть ООО или ИП – пожалуй, это первый вопрос, который задают себе все, кто начинает свое дело. Каждая из этих двух форм организации предприятия имеет свои сильные и слабые стороны для предпринимателя, причем, для каждого разные, все зависит от конкретных условий и от того, какие цели и задачи ставит перед собой и своим бизнесом предприниматель.

Всю массу отличий, плюсов и минусов, чтобы понять, лучше ООО или ИП, разделим на три группы: организационные отличия, экономические и группа отличий по признаку правовых последствий. Предприниматель делает выбор после того, как внимательно оценит все различия, плюсы и минусы каждой формы.

Организационные отличия ИП от ООО

Государственная пошлина за регистрацию

ИП – 800 рублей, ООО – 4000 рублей. Отличие ООО от ИП более, чем существенное – ООО открыть в пять раз дороже! Предприниматель сразу должен иметь ввиду, что, работая в форме ООО, возможно, придется столкнуться с необходимостью внесения изменений в учредительные документы. Причин для этого может быть множество – изменение числа учредителей, смена юридического адреса, открытие и закрытие филиалов и т. д. Так вот, каждое такое изменение должно быть зарегистрировано в налоговой службе (регистрацию и постановку на учет выполняет ФНС) и каждый раз нужно будет уплачивать госпошлину – еще по 800 рублей.

Подготовка документов

Регистрируя ИП, достаточно написать заявление и предъявить паспорт. Все – ИП готово. ООО открыть несколько сложнее. Необходимо провести собрание участников ООО по поводу его создания, подготовить протокол этого заседания, подготовить устав. Если в качестве уставного капитала вносится какое-то имущество, подготовить акт оценки этого имущества. Все это нужно сдать налоговую при регистрации. Конечно, можно воспользоваться услугами юридической фирмы, которая занимается регистрацией ООО: они за вас все подготовят. Но за это придется заплатить – это дополнительные расходы.

Печать и расчетный счет в банке

ООО обязательно должно иметь печать и расчетный счет в банке. Изготовление печати и открытие расчетного счета – дополнительные затраты. Они хоть и несущественны, но на этапе начала бизнеса и это отличие между ООО и ИП может повлиять на выбор предпринимателя. ИП заводить эти атрибуты бизнеса необязательно. Хотя, конечно, сегодня трудно представить себе предпринимателя, работающего только с «наличкой».

Уставный капитал

Для ИП он не нужен. Для ООО нужен, причем, минимум в 10000 рублей. Хотя в уставный капитал ООО можно внести имущество, которое потом будет использоваться в бизнесе. Причем, это необязательно должно быть каким-то промышленным оборудованием: это может быть компьютер, сотовый телефон и т. д. Внося в уставный капитал имущество, нужно подготовить акт его оценки, в котором будет написано примерно следующее: «Мы, учредители ООО, вносим в уставный капитал ООО ноутбук и оцениваем его стоимость в 10000 рублей».

Юридический адрес

ИП регистрируется по месту жительства предпринимателя. В уставе ООО должен быть записан юридический адрес. Им может быть арендованный офис, также можно использовать адрес одного из учредителей ООО.

Количество учредителей

ИП – это единоличный владелец бизнеса. ООО, в отличие от ИП, может находиться во владении нескольких человек, до 50 (больше – это уже придется регистрировать акционерную компанию). Причем, количество учредителей ООО может увеличиваться и уменьшаться, но это никак не скажется на работе фирмы.

Экономические отличия ИП и ООО

Это самая большая по количеству и самая значительная по последствиям группа признаков, по которым, главным образом, предприниматель и выберет: ИП или ООО.

Виды деятельности

ООО в этом не ограничены. ИП не может заниматься производством и продажей алкоголя (пиво и пивные напитки производить и продавать можно как оптом, так и в розницу). ИП не сможет организовать банк, страховую компанию, инвестиционную фирму, не сможет открыть негосударственный пенсионный фонд и ломбард. ИП не может быть туроператором (турагентом быть можно). Чтобы заняться производством авиационной техники, пиротехники и вооружения, а также некоторыми другими видами деятельности, тоже придется зарегистрироваться что-то другое, кроме ИП.

Примечание
Уважаемые читатели! Для представителей малого и среднего бизнеса в области торговли и услуг мы разработали специальную программу "Бизнес.Ру", которая позволяет вести полноценный складской учет, торговый учет, финансовый учет, а также имеет встроенную CRM систему. Имеются как бесплатный, так и платные тарифы.

Вывод денег из бизнеса

Например, чтобы потратить на личные нужды. Если вдруг предприниматель захотел купить себе новую машину, квартиру или съездить в отпуск за границу, то, будучи ИП, он легко может взять необходимую сумму из кассы или снять с расчетного счета и потратить, как ему вздумается. Единственное ограничение: главное, чтобы не было задолженности по налогам и обязательным сборам, например, в пенсионный фонд. В ООО так сделать нельзя. Может показаться, что если ООО принадлежит предпринимателю, то и деньги, соответственно, его, но на самом деле все эти деньги являются собственностью фирмы и могут быть использованы только в тех целях, для чего это ООО было создано. Учредитель может воспользоваться деньгами ООО и потратить их на любые личные нужды двумя способами: 1. Получить их в качестве дивидендов. Но, во-первых, дивиденды – это чистая прибыль ООО, соответственно, она получается только после уплаты налога на прибыль (20%). А во-вторых, дивиденды можно выплачивать не чаще одного раза в квартал. 2. Учредитель может назначить самого себя директором ООО и назначить себе любую зарплату, получать ее и тратить. Но часть зарплаты в размере 13% он должен отдать в бюджет в виде НДФЛ, а еще заплатить все социальные налоги на всю сумму зарплаты (около 30%).

Привлечение инвестиций и кредитов

Если бизнесу понадобятся дополнительные финансовые ресурсы для развития, то ИП по сравнению с ООО в этом сильно ограничены. На самом деле, это одно из важных отличий, на которое придется обратить внимание при выборе: ИП или ООО. ИП может рассчитывать, главным образом, только на собственные средства, например, на те деньги, которые человек скопил до того, как решил начать свое дело. Для потенциальных инвесторов ИП, как правило, не привлекательны. ИП для развития может, например, занять деньги у знакомых. Либо использовать ограниченные возможности кредитования в банках: скорее всего это будет небольшой кредит, например, потребительский. Так как ИП чаще всего не ведут бухгалтерский учет, соответственно, банки не смогут оценить финансовое положение ИП так, как делают это в случае с ООО: оценка финансового состояния, расчет финансовых показателей производится по таким отчетам, как бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и другим, которые есть в ООО и нет в ИП. Соответственно, на серьезную финансовую поддержку (инвестиции и кредиты) ИП рассчитывать не могут, а ООО могут. ООО могут привлечь также иностранные инвестиции, что для ИП практически исключено.

Участие в тендерах и госзакупках

Оказание услуг и поставка товаров для государственных нужд – это для многих фирм хорошая возможность для развития и практически гарантированный стабильный доход. Но для ИП возможности стать поставщиком для государства сильно ограничены. Во-первых, практически всегда потребуется опыт аналогичной работы. Во-вторых, снова отчеты: балансы, отчеты о прибылях и убытках и другие, чего у ИП в подавляющем большинстве случаев нет.

Система налогообложения

ИП и ООО могут выбрать любую – обычную, с уплатой всех привычных налогов, упрощенную или платить ЕНВД. Единственное здесь отличие – на патентную систему может перейти только ИП. Учитывая это отличие ИП и ООО, необходимо помнить, что покупка патента наиболее подходит даже не для мелкого, а, скорее, для микро-бизнеса, которым занимаются в основном ИП.

Обязательные страховые взносы

В Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. На наемных работников ИП и ООО платят эти взносы только тогда, когда работники есть и им начисляется зарплата (ИП может работать и один, а ООО в какие-то периоды по разным причинам может не платить зарплату). Однако ИП на себя самого обязан вносить эти платежи всегда, даже тогда, когда он работает один и даже тогда, когда ИП не работает.

Филиалы и представительства

ИП может работать в любом регионе страны, ему не придется открывать филиал. А вот ООО, если нужно будет организовать деятельность в другом регионе, придется открыть там свой филиал или представительство и встать на учет в налоговой службе того региона. А это, как минимум, дополнительные затраты, хоть и незначительные.

Кассовая дисциплина

ООО обязаны ее соблюдать в полном объеме. ИП не нужно соблюдать большинство этих правил. Например, ИП, работающие по патенту, могут не применять кассовый аппарат. Если же в этом случае покупателю понадобится документ, подтверждающий уплату денег, ИП может выдать ему любую квитанцию на свое усмотрение.

Ответственность и штрафы

Если ИП или ООО за что-то оштрафуют (за нарушение правил кассовой дисциплины, например, или за нарушение сроков сдачи декларации в налоговую), то штрафовать будут по-разному: ИП, как физическое лицо, а ООО, как юридическое. Для ООО при этом сумма штрафа будет в 10 раз больше.

Правовые отличия между ИП и ООО

Престиж и репутация

Есть такой стереотип: мол, юридическое лицо, ООО – это более престижно, чем простой ИП, что серьезные структуры предпочитают работать с юрлицами и недолюбливают ИП. Если речь идет о малом и среднем бизнесе, то в общем разницы практически нет. Если же говорить о более серьезных масштабах, то юрлицам, в том числе, ООО будет проще. Государственные структуры, иностранные компании действительно чаще предпочитают работать с юридическими лицами. На самом деле, все зависит от конкретных обстоятельств.

Имущественная ответственность учредителя

В бизнесе, как и в любой сфере жизни, в один момент что-то может пойти не так: бизнес может разориться, вложенные в дело финансы, в том числе, заемные, чужие, могут не вернуться. И с точки зрения имущественной ответственности перед другими лицами (контрагентами, деловыми партнерами, банком, инвесторами и т. д.) ООО более привлекательно по сравнению с ИП. Дело в том, что ИП по своим обязательствам отвечает всем своим имуществом, независимо от того, используется это имущество в предпринимательской деятельности или нет. Более того, ИП продолжает отвечать по своим обязательствам всем своим имуществом даже после того, как ИП прекратил свое существование: после закрытия у ИП за долги могут забрать квартиру (кроме единственной для проживания), машину, деньги, ценности и все остальное, за счет чего можно покрыть долги. Ответственность учредителя или учредителей ООО ограничена размером уставного капитала, это происходит из самой природы ООО – общество с ограниченной ответственностью. ООО отвечает перед кредиторами только тем, что заработало и имеется на балансе ООО: деньги, оборудование, ценные бумаги и т. д. Учредители перед кредиторами ничем не отвечают, кроме внесенного уставного капитала. Чаще всего, эта ответственность ограничивается минимальной суммой 10000 рублей. Но если вдруг ООО обанкротится, а его денег и уставного капитала не хватит на оплату всех долгов, то может возникнуть субсидиарная (дополнительная) ответственность по погашению этих долгов и у учредителя, в том числе и за счет его личного имущества. Но это может случиться только тогда, когда учредитель давал руководству ООО какие-то указания по коммерческой деятельности, которые в итоге привели к банкротству. То есть, если ООО обанкротилось по вине учредителя, а не из-за обычных коммерческих рисков.

Продажа бизнеса

Учредитель ООО может продать свой бизнес другому лицу. Для этого нужно будет внести изменения в устав. ИП по естественным причинам этого сделать не может. ООО, как бизнес целиком, может послужить залогом при кредитовании в банке. По тем же естественным причинам ИП нельзя заложить в банк.

Закрытие и ликвидация

Чтобы закрыть ИП достаточно заплатить госпошлину и написать заявление в налоговую. Процедура ликвидации ООО значительно более громоздкая: нужно провести собрание учредителей и подготовить решение о ликвидации, издать приказ о создании ликвидационной комиссии, назначить ее руководителя и членов, которые и будут заниматься ликвидацией. Обязательно нужно будет опубликовать объявление в специальном издании «Вестник государственной регистрации» о том, что ООО ликвидируется. Нужно будет письменно уведомить всех кредиторов о том, что ООО находится в стадии ликвидации. Потом последует выездная налоговая проверка, когда сотрудники налоговой службы в офисе ООО изучат все документы по налогам. После этого в налоговую нужно будет сдать не один, а два баланса: промежуточный ликвидационный и просто ликвидационный. В зависимости от размера ООО и объемов его деятельности, ликвидация его может растянуться на месяцы.

Отличия ООО и ИП в одной таблице

Чтобы было проще принять решение, лучше ООО или ИП, приведем все отличия в удобной сравнительной таблице.

Признаки и отличия	ИП	ООО
Организационные отличия
Госпошлина при регистрации	800 рублей	4000 рублей
Документы для регистрации	Заявление	Пакет документов
Печать	Не обязательно	Обязательно
Расчетный счет в банке	Не обязательно	Обязательно
Уставный капитал	Нет	Минимум 10000 рублей
Юридический адрес	Не обязателен, ИП по месту жительства	Обязателен
Количество учредителей	1	До 50
Экономические отличия
Виды деятельности	Ограничено	Не ограничено
Вывод денег из бизнеса	Не ограничен	В чистом виде невозможен
Инвестиции и кредиты	Сильно ограниченные возможности	Широкие возможности для привлечения
Участие в тендерах и госзакупках	Практически невозможно	Возможно
Система налогообложения	Любая	Любая, кроме патентов
Обязательные страховые взносы	Да: на себя ИП платит всегда	Нет: если заработная палата персоналу не начисляется
Филиалы и представительства	Можно не регистрировать	Обязательно нужно регистрировать
Кассовая дисциплина	Можно не соблюдать	Обязательно соблюдать
Штрафы	Как на физическое лицо	В 10 раз больше
Правовые отличия
Престиж и репутация	В сферах крупного бизнеса страдают	Не страдают во всех сферах бизнеса
Имущественная ответственность учредителя	Не ограничена	Ограничена уставным капиталом
Продажа бизнеса, передача его в залог	Невозможна	Возможна
Закрытие, ликвидация	Простая	Трудоемкая

Для того, чтобы понять, лучше ООО или ИП, предпринимателю придется внимательно изучить все приведенные выше сравнительные характеристики, «примерить» каждую из них на свой будущий бизнес. И чем внимательнее он сделает, тем больше вероятность успешного развития. Один маленький, но верный совет, который поможет вам выбрать, лучше ООО или ИП: если предприниматель планирует заняться небольшой коммерческой деятельностью в малом или среднем бизнесе, зарабатывать деньги, чтобы обеспечивать себя, свою семью, быть финансово и не только финансово независимым, то ему стоит обратить внимание на ИП. Если же у предпринимателя более амбициозные планы и соответствующая уверенность – регистрировать ООО.